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中级会计《财务管理》高频考点:资产风险的衡量

来源:betway88必威官网 2023-11-06 10:20:51 字号
中级会计《财务管理》高频考点:资产风险的衡量

期望值、方差、标准差和标准差率的计算思路。

指标采用方法

具体过程

期望值加权平均收益率与概率对应相乘再相加
方差加权平均离差的平方与概率对应相乘再相加
标准差方差的平方根
标准差率标准差/期望值

1.期望值反映预计收益的平均化,代表投资者的合理预期;不能直接用来衡量风险

2.当期望值相同时,标准差 (方差) 越大,风险越大。

3.当期望值不同时,标准差率越大,风险越大。

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真题示例

【单选题】 有两个投资项目,甲、乙项目报酬率的期望值分别为15%和23%,标准差分别为30%和33%,那么(  )

A.甲项目的风险程度大于乙项目的风险程度

B.甲项目的风险程度小于乙项目的风险程度

C.甲项目的风险程度等于乙项目的风险程度

D.不能确定

参考答案:A

参考解析:甲项目的标准差率=30%/15%x 100%=200%项目的标准差率=33% /23%x100%=143.48%所以甲项目的风险程度大于乙项目的风险程度。故选项A正确,选项B、C、D不正确。

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