第一节

影响资金时间价值的因素：资金的使用时间、资金数量的多少、资金投入和回收、资金周转的速度
单利和复利：掌握计算公式，仔细审题，避免掉坑
名义利率和有效利率

★★★

现值与终值

★★

第二节

财务净现值计算

★★★

静态投资回收期、投资收益率、投资回收期、偿债资金来源

★★

第三节

量本利模型、盈亏平衡分析、敏感性分析

★★★

第四节

设备寿命的概念
沉没成本=设备账面价值(设备原值-累计折旧费) -当前市场价值
租赁的优缺点

★★★

设备磨损的类型：有形、无形
经营成本
租金的计算：附加率法

★★

第六节

价值工程的概念、价值工程的目标、价值工程的核心、价值提升的途径、功能分类

★

第七节

增量投资收益率法、折算费用法

★★★

第一节

资产、负债（流动和非流动）、所有者权益

★★★

历史成本

★★

收付实现制与权责发生制

★

第二节

支出、固定资产折旧、期间费用的核算：管理费用、财务费用的内容

★★

间接费用分摊的计算（是否加权）

★

第三节

合同收入的内容、完工百分比法

★★★

收入的概念及特点、分类
营业利润、利润总额与净利润的计算
营业外收入与营业外支出的内容

★★

税后利润的分配顺序

★

第五节

资产负债表的内容：流动资产、非流动负债
现金流量表的内容：经营、投资、筹资

★★★

现金的内容

★★

现金流量表：收付实现制

★

第六节

基本财务比率的计算和分析：偿债能力比率、营运能力比率、盈利能力比率、发展能力比率

★★★

第七节

应付账款现金折扣计算与判断，资金成本：概念、计算、所得税的抵免

★★★

内源筹资和外源筹资、筹资方式（短期、长期）、项目融资的特点

★★

资本机构：长期资本、优化

★

第八节

现金管理目标：满足交易性、预防性和投机性需要，在资产的流动性和盈利能力之间做选择
存货管理的目标：存货成本与存货效益
经济订货量的计算

★★★

存货管理的ABC分析法

★★

持有现金的三种成本：机会、短缺、管理成本

★