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1Z102081  现金和有价证券的财务管理（可考指数★★★★★） 

一、现金管理的目标

企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利益。

二、现金管理的方法

为了提高现金使用效率，一般企业可以采用如下管理方法：

（1）力争现金流量同步。

（2）使用现金浮游量。

（3）加速收款。

（4）推迟应付款的支付。

三、最佳现金持有量分析

企业持有的现金，将会有三种成本：

（1）机会成本。

（2）管理成本。

（3）短缺成本。

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