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原创2021证券从业基础第5章债券28个数字考点

2021-05-24 17:30:57

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摘要: 第五章债券是《金融市场基础知识》的重点章节,分支占比高,本章也涉及了很多数字考点。

1、我国于1994年开始发行凭证式国债、记账式国债。

2、一般说来,偿还期限在1年以下的为短期债券;偿还期限在10年以上的为长期债券;期限在1年或1年以上、10年以下(包括10年)的为中期债券。我国短期企业债券的偿还期限在1年以内,偿还期限在1年以上5年以下的为中期企业债券,偿还期限在5年以上的为长期企业债券。

3、大公募债券需满足的条件包括:最近三年无债务违约或者延迟支付本息的事实;最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍;债券信用评级需达到AAA级。

4、在我国,私募公司债券的发行对象为合格投资者,每次发行对象不得超过200人

5、1993年9月,我国财政部在日本发行300亿日元的武士债券;2014年10月英国政府成功发行首只人民币主权债券,规模为30亿元人民币,期限为3年。

6、1993年第三期国债实行按年付息,成为我国第一期附息国债

7、通常期限在1年以下(含1年)的国债为贴现式国债;期限1年以上的国债为附息式国债。

8、1996年,财政部正式引入公开招标方式发行国债。

9、1987年为筹集国家基础设施建设所需要的长期资金,唯一一次发行国家重点建设债券,共发行54亿元。

10、商业银行发行金融债券应具备以下条件:具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于4%;最近三年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近三年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件。

11、商业银行公开发行次级债券应具备以下条件:“实行贷款五级分类,贷款五级分类偏差小;核心资本充足率不低5%;贷款损失准备计提充足;具有良好的公司治理结构与机制;最近三年没有重大违法、违规行为。"

12、商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务应符合以下条件实行贷款五级分类:贷款五级分类偏差小;核心资本充足率不低于4%;贷款损失准备计提充足;具有良好的公司治理结构与机制;最近三年没有重大违法、违规行为。

13、保险公司次级债是指“保险公司为了弥补临时性或者阶段性资本不足,经批准募集、期限在五年以上(含五年) , 且本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务。”

14、保险公司计入附属资本的次级债金额不得超过净资产的50%。

15、在可转债存续期间,当公司股票在任意连续30个交易日中有15个交易日的收盘价低于当期转股价格一定比例(80%-85%)时,公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。

16、1985年5月,沈阳房地产开发公司向社会公开发行5年期企业债券,成为改革开放后第一只企业债券.

17、小微债募集资金委托贷款集中度的要求为“对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元,且不得超过小微债募集资金规模的3%。同一控制人下的企业,合计获得委贷资金不得超过上述规定数额和比例。”

18、美国住房抵押贷款中的优级贷款对象为消费者信用评分最高的个人(信用分数在660分以上) ,月供占收入比例不高于40%及首付超过20%

19、1988年以前,我国国债发行采用行政分配方式;1988年,财政部首次通过商业银行和邮政储蓄柜台销售了一定数量的国债;1991年,我国开始以承购包销方式发行国债;从1996年起,公开招标方式被广泛采用。

20、企业集团财务公司发行金融债券应具备以下条件:
①具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统。
②具有从事金融债券发行的合格专业人员。
③依法合规经营,符合原中国银监会有关审慎监管的要求,风险监管指标符合监管机构的有关规定。
④财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%,发行金融债券后,资本充足率不低于10%
⑤财务公司设立1年以上,经营状况良好,申请前1年利润率不低于行业平均水平,且有稳定的盈利预期。
⑥申请前1年,不良资产率低于行业平均水平,资产损失准备拨备充足。
⑦申请前1年,注册资本金不低于3亿元,净资产不低于行业平均水平。
⑧近3年无重大违法违规记录。
⑨无到期不能支付债务。
⑩中国人民银行和原中国银监会规定的其他条件。

21、金融租赁公司和汽车金融公司。金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券,应具备以下条件:
①具有良好的公司治理结构和完善的内部控制体系。
②具有从事金融债券发行和管理的合格专业人员。
③金融租赁公司注册资本金不低于5亿元或等值的自由兑换货币,汽车金融公司注册资本金不低于8亿元或等值的自由兑换货币。
④资产质量良好,最近1年不良资产率低于行业平均水平,资产损失准备计提充足。
⑤无到期不能支付债务。
⑥净资产不低于行业平均水平。
⑦经营状况良好,最近3年连续盈利,最近1年利润率不低于行业平均水平,且有稳定的盈利预期。
⑧最近3年平均可分配利润足以支付所发行金融债券1年的利息。
⑨风险监管指标达到监管要求。
⑩最近3年没有重大违法、违规行为等。
另外,金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券后,资本充足率均应不低8%

22、发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券,并在规定期限内完成发行。金融债券发行结束后10个工作日内,发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。

23、我国的混合资本债券,是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。

24、企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。

25、公开发行公司债券,采用分期发行方式的,发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书,并在每期发行完成后5个工作日内报中国证监会备案。

26、中小非金融企业集合票据是指2个(含)以上10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业,在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的,约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

27、任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%,任一企业集合票据募集资金额不超2亿元,单只集合票据注册金额不超过10亿元。

28、银行间债券市场中长期债券信用评级化为三等九级。银行间债券市场短期债券信用评级划为四等六级

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