营业现金比率

①营业现金比率=经营活动现金流量净额÷营业收入

②该比率反映每元营业收入得到的现金流量净额，其数值越大越好

每股营业现金净流量

①每股营业现金净流量=经营活动现金流量净额÷普通股股数

②该指标反映企业最大的分派股利能力，超过此限度，可能就要借款分红

全部资产现金回收率

①全部资产现金回收率=经营活动现金流量净额÷平均总资产×100%

②该指标说明企业全部资产产生现金的能力

净收益营运指数

（1）计算公式

①净收益营运指数=经营净收益÷净利润

②经营净收益=净利润-非经营净收益（或+非经营净损失）

（2）净收益营运指数越小，非经营收益所占比重越大，收益质量越差，因为非经营收益不反映公司的核心能力及正常的收益能力，可持续性较低。

现金营运指数

（1）计算公式

①现金营运指数=经营活动现金流量净额÷经营所得现金

②经营所得现金=经营净收益+非付现费用

（2）结论

①现金营运指数小于1，说明收益质量不够好。

②现金营运指数小于1，说明一部分收益尚未取得现金，停留在实物或债权形态，未收现的收益质量低于已收现的收益。