证券金融市场基础知识章节真题精选四十七

来源:betway88必威官网 2022-05-06 09:47:18 字号

下列关于公开发行企业债券条件的说法，错误的是（）

A、所筹资金用途符合国家产业政策

B、企业规模达到国家规定的要求

C、企业财务会计制度符合国家规定

D、发行企业债券前连续2年盈利

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参考答案：D

参考解析：

根据《企业债券管理条例》第十二条和第十六条规定，企业发行企业债券必须符合下列条件：

①企业规模达到国家规定的要求；

②企业财务会计制度符合国家规定；

③具有偿债能力；

④企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利；

⑤企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值；

⑥所筹资金用途符合国家产业政策

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在资产证券化业务中，SPV（特殊目的机构）的特点不包括（）

A、其负债主要是发行的资产支持债券

B、SPV不是资产支持证券的真正发行人

C、其资产是向发起人购买的基础资产

D、SPV是一个独立的法律实体

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参考答案：B

参考解析：特殊目的机构是以资产证券化为目的而特别组建的独立法律主体，其负债主要是发行的资产支持债券，资产则是向发起人购买的基础资产。SPV是介于发起人和投资者之间的中介机构，是资产支持证券的真正发行人。SPV是一个法律上的实体，可以采取信托、公司或者有限合伙的形式。

在资产证券化过程中，被认为是流动性较低的资产有（）

Ⅰ、银行贷款

Ⅱ、应收账款

Ⅲ、应付账款

Ⅳ、房地产

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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参考答案：A

参考解析：在资产证券化过程中发行的以资产池为基础的证券被称为“资产支持证券”。通过资产证券化，将流动性较低的资产（如银行贷款、应收账款、房地产等）转化为具有较高流动性的可交易证券，提高了基础资产的流动性，便于投资者进行投资，还可以改变发起人的资产结构，改善资产质量，加快发起人资金周转。

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