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2024年9月证券考试《金融基础知识》章节题:第六章 第三节 基金的估值、费用与利润分配

来源:betway88必威官网 2024-08-25 00:59:48 字号

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-2024年9月证券考试《金融市场基础知识》章节题-

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今日练习章节为:第六章 第三节 基金的估值、费用与利润分配 

1、从基金财产中列支的费用不包括( )。

A. 基金托管人的托管费

B. 基金的证券交易费用

C. 基金转换费

D. 基金管理人的管理费

参考答案:C
参考解析:根据有关规定,下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支:基金管理人的管理费(选项D)、基金托管人的托管费(选项A)、基金合同生效后的会计师费和律师费、基金份额持有人大会费用、基金的证券交易费用(选项B)、按照国家有关规定和基金合同规定可以在基金财产中列支的其他费用。选项C属于由投资者承担的费用。

2、以下对基金资产估值的基本原则说法错误的是(  )。

A. 对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,在估值日有报价的,除会计准则规定的例外情况外,应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量

B. 对不存在活跃市场的投资品种,应采取在当前情况下适用并且可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值

C. 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应对估值进行调整并确认公允价值

D. 对存在活跃市场的投资品种,估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用适用的估值技术确定公允价值

参考答案:D
参考解析:基金资产估值的基本原则。对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值。

3、基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。现已知A公司的基金资产总值为450万元,基金负债为300万元,基金的全部份额为300。则A公司的基金资产份额净值为()。

A. 1.5万元

B. 1万元

C. 0.5万元

D. 无法计算

参考答案:C
参考解析:【基金份额净值】=基金资产净值/基金总份额=(450-300)/300=0.5万元。

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