中级财务管理最重要的内容——计算。不仅分布在主观题，客观题中也能考小计算。所以对于计算公式及其公式的运用，都必须在理解掌握。betway88必威官网学霸君为大家整理中级会计《财务管理》公式，赶紧来学习吧！
中级财务管理公式大全：第七章 营运资金管理
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1、成本模型——最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本）
【提示】管理成本往往是固定的，机会成本随着现金持有量增加而增加，短缺成本随着现金持有量减少而增加，故核心就是找到机会成本和短缺成本之和最低的现金持有量。
2、存货模式
（1）最佳现金持有量C*=（2TF/K）1/2
（2）最佳现金持有量情况下现金交易次数=T/C*
（3）最佳现金持有量情况下交易成本=T/C*×F
（4）最佳现金持有量情况下机会成本=C*/2×K
（5）最佳现金持有量情况下现金相关总成本（即最小相关总成本）=T/C*×F+ C*/2×K=（2TFK）1/2
【提示】考虑了交易成本和机会成本。
3、随机模型
（1）回归线R=（3bδ2/4i）1/3+L
式中：b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本；δ表示每日现金流量变动的标准差；i表示以日为基础计算的现金机会成本。
（2）最高控制线H=3R-2L或H-R=2（R-L）
现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期
a.存货周转期=存货平均余额/每天销货成本
b.应收账款周转期=应收账款平均余额/每天销货收入
c.应付账款周转期=应付账款平均余额/每天购货成本
（1）应收账款占用资金的应计利息（即机会成本）=应收账款占用资金×资本成本率
其中：应收账款占用资金=应收账款平均余额×变动成本率；应收账款平均余额=日销售额×平均收现期
（2）机会成本=日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本率
（3）相关公式
①变动成本率=变动成本/销售收入；
②边际贡献率=边际贡献/销售收入；
③变动成本率+边际贡献率=1。
【提示】如果涉及到现金折扣，其现金折扣成本不要落下。
（一）最优存货量的确定——经济订货基本模型
（1）经济订货量Q*或EOQ=（2KD/KC）1/2
（2）与经济订货量相关的存货总成本（即存货最小相关总成本）TC（EOQ）=D/Q*×K+Q*/2×KC=（2KDKC）1/2
①经济订货量情况下变动的订货成本=D/Q*×K
②经济订货量情况下变动的储存成本=Q*/2×KC
③经济订货量情况下，变动订货成本=变动储存成本=[（2KDKC）1/2 ]/2。
（3）每年最佳订货次数N*=D/Q*
（4）最佳订货周期（年）t*=1/N*
（5）经济订货量平均占用资金=Q*/2×U
（二）经济订货基本模型的扩展——再订货点
再订货点（R）=预计交货期内的需求=平均交货时间（L）×每日平均需用量（d）
（三）存货陆续供应和使用模型
①送货期=Q/p（p为每日送货量）
②送货期耗用量=Q/p×d（d为每日耗用量）
③由于零件边送边用，最高库存量E=Q-Q/p×d
④送货期内平均库存量=Q/2×（1-d/p）
⑤经济订货量Q*或EOQ={2KD/[KC×（1-d/p）]}1/2
⑥与经济订货量相关的存货总成本（即存货最小相关总成本）TC（EOQ）=[2KDKC×（1-d/p）]1/2
【记忆技巧】可以看成将[KC×（1-d/p）]作为一个整体，代入基本模型公式中的KC即可。
（四）保险储备
再订货点（R）=预计交货期内的需求+保险储备=平均交货时间（L）×每日平均需用量（d）+保险储备（B）
最佳保险储备的确定：
①缺货损失=一次订货期望缺货量（S）×年订货次数（N）×单位缺货损失（KU）
②保险储备的储存成本=保险储备量（B）×单位变动储存成本（KC）
③保险储备相关总成本=缺货损失+保险储备的储存成本
【注意】将交货延迟问题转换为需求过量问题：若由于延迟交货引起的缺货，可将延迟的天数折算为交货期内增加的需求量，其余计算过程相同。
1、补偿性余额实际利率＝名义利率/（1－补偿性余额比例）
2、贴现法下的实际利率＝名义利率/（1－名义利率）
3、放弃现金折扣的信用成本率＝[折扣率/（1－折扣率）]×360/[（付款期－折扣期）]
决策原则：放弃现金折扣的信用成本率大于短期借款利率，应选择享受折扣。
放弃现金折扣的信用成本率小于短期投资收益率，应选择放弃折扣，以获得更高的投资收益。
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