1. 制定采购计划

2. 维护供应商清单

3. 请购商品和服务（采购交易的“发生”认定的凭据之一，也是采购交易轨迹的起点。）

4. 编制订购单

5. 验收商品（验收单是支持资产以及与采购有关的负债的“存在”认定的重要凭据）

6. 储存商品（职责分离、仓储区相对独立、限制无关人接近，与“存在”认定有关。）

7. 确认和记录采购交易与负债

8. 办理付款

9. 记录现金、银行存款支出

10. 与供应商定期对账